La nueva ley permitirá al SII pedir antecedentes bancarios, sin mediar procesos por delitos, abarcando las operaciones que se realicen desde el próximo 1º de enero.
Leyes de diversa índole comienzan a operar el 1º de enero de 2010. Entre ellas, la que permite el acceso a la información bancaria por parte del Servicio de Impuestos Internos, también conocida como el fin del secreto bancario, sin que medie la investigación de un delito.A diferencia de hace siete años, el Tribunal Constitucional dio luz verde a la modificación, que es una de las exigencias OCDE.Sin embargo, la fiscalización por esta vía se materializará “después del 2011 probablemente, porque recién ahí va a haber un año de información acumulada”, explicó a ESTRATEGIA el director del SII, Ricardo Escobar.
“El SII revisa en el caso del impuesto a la renta, por años que ya pasaron. De verdad la herramienta de acceso a la información bancaria tiene sentido para información que se empiece a generar desde el 2010 en adelante”.Con la nueva ley, el SII en el “ejercicio de sus facultades fiscalizadoras”, podrá requerir información sobre operaciones bancarias de personas determinadas, incluyendo todas las sometidas a secreto o reserva, “indispensables para verificar la veracidad e integridad de las declaraciones de impuestos, o falta de ellas”.
También para cumplir convenios internacionales, identificando al requirente.Criterios de Búsqueda del SIIEscobar explicó que ésta será “una nueva herramienta en el maletín del SII”. No era parte del plan de segmentación que impulsa la entidad para fiscalizar, que derivó en una unidad que mira altas rentas, pero se suma, al apuntar a las personas naturales de altos ingresos. Comentó que muchas veces hay profesionales que atienden personas naturales, por ejemplo, “dentistas, un abogado que ve posesiones efectivas, o divorcios; un arquitecto que hace una casa para un particular”, que “no dan la boleta, que no declaran la renta, y reciben el dinero de sus honorarios y lo depositan en su cuenta corriente.
Tener esta herramienta ahora va a permitir hacer una mejor fiscalización de ese tipo de contribuyentes”.Reconoció que la fiscalización “no es tan al azar. Se buscan patrones de conducta. Por ejemplo, se mira a todos los dentistas y dices: cuál es el perfil. Eliges unos pocos casos y determinas los problemas que se repiten, y con eso buscas indicadores y partes a fiscalizar, o cirujanos plásticos, o arquitectos, etc. Es al azar, en el sentido de que no se sabe de antemano el nombre, pero no es al alzar porque se busca con criterios de selección inteligentes”.
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